Tabla de impuestos del IRS 2024: ¿cómo calcular cuánto tengo que pagar según ingresos y estado civil?

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(CNN Español) — La temporada de impuestos 2024 (en la que se declaran los impuestos de 2023) dio inicio el lunes 29 de enero y la mayoría de contribuyentes en Estados Unidos tiene hasta el 15 de abril para presentar su declaración.

Para los contribuyentes de Maine y Massachusetts, la fecha límite para presentar declaración y pagar impuestos que adeuden es el 17 de abril, debido a la celebración en esos estados del Día de los Patriotas y el Día de la Emancipación.

Si vives en el extranjero, la fecha regular es el 15 de abril, pero tienes una extensión automática de dos meses (15 de junio).

Asimismo, para 2024, los contribuyentes en Connecticut califican para alivio tributario en situaciones de desastre debido a las tormentas que afectaron al estado. “Se posponen varios plazos hasta el 17 de junio”, dice el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) de Estados Unidos.

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¿Quién debe presentar impuestos de 2023?

De acuerdo con el IRS, si eres un ciudadano estadounidense o un extranjero residente debes presentar una declaración de impuestos según tu ingreso bruto, estado civil, edad y si eres dependiente o no.

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Lo primero que debes definir es tu estado civil, ya que esto puede hacer una gran diferencia en la cantidad de impuestos que deberás pagar y también puede determinar si eres elegible a ciertas deducciones y créditos. El IRS ofrece estas opciones de estado civil para efectos de la declaración de impuestos: soltero, cabeza de familia, casado que presenta en conjunto, casado que presenta por separado o viudo.

Si para efectos de tu declaración más de un estado civil se ajusta a tu situación, “elige el que te proporcione el impuesto más bajo”, indica el IRS.

Lo siguiente es determinar cuál es tu ingreso anual bruto, que son todos los ingresos que recibiste en 2023 en forma de dinero, bienes, propiedades y servicios que no están exentos de impuestos, según define el IRS. En el caso de que estés casado o vivas con tu pareja en un estado de propiedad comunitaria —son nueve estados entre los cuales están Arizona, California, Nevada y Texas—, la mitad de cualquier ingreso comunitario definido por la ley puede considerarse tuyo.

Esta tabla de requisitos de presentación de impuestos 2024 (para los impuestos de 2023) aplica para la mayoría de los contribuyentes:

Estatus Edad al 31 de diciembre de 2023 Debes presentar declaración si tu ingreso bruto es:
Soltero Menos de 65 Al menos US$ 13.850
65 o más Al menos US$ 15.700
Jefe(a) de familia Menos de 65 Al menos US$ 20.800
65 o más Al menos US$ 21.150
Casados presentando en conjunto Ambos esposos de menos de 65 Al menos US$ 27.700
Ambos esposos de 65 o más Al menos US$ 30.700
Un esposo de 65 o más Al menos US$ 29.200
Casados presentando por separado Cualquier edad Al menos US$ 5
Viudo(a) Menos de 65 Al menos US$ 27.700
65 o más Al menos US$ 29.200

Fuente: IRS

Si tienes dudas sobre si debes o no que presentar tu declaración de impuestos de 2023 puedes completar este cuestionario del IRS (únicamente está disponible en inglés).

¿Cuánto tengo que pagar?

En el sistema tributario de Estados Unidos se pagan porcentajes diferentes de impuestos según la cantidad de ingresos tributables —definidos por el IRS como “cualquier ingreso que esté sujeto a impuestos federales sobre el ingreso, sea derivado del trabajo o no”— y hay siete porcentajes en total para la temporada 2024 (de tus impuestos de 2023): 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % y 37 %.

En pocas palabras: entre más ganas, más tienes que pagar.

Estas tablas reflejan qué porcentaje de impuestos deberás pagar según el estado civil de tu declaración de impuestos y tus ingresos tributables en 2023:

Soltero Jefe(a) de familia
Ingresos: no más de US$ 11.600
Tasa de impuesto: 10%
Ingresos: no más de US$ 16.550
Tasa de impuesto: 10%
Ingresos: más de US$ 11.600 a US$ 47.150
Tasa de impuesto: US$ 1.160 más el 12% del excedente sobre US$ 11.600
Ingresos: más de US$ 16.550 a US$ 63.100
Tasa de impuesto: US$ 1.655 más el 12% del excedente sobre US$ 16.550
Ingresos: más de US$ 47.150 a US$ 100.525
Tasa de impuesto: US$ 5.426 más el 22% del excedente sobre US$ 47.150
Ingresos: más de US$ 63.100 a US$ 100.500
Tasa de impuesto: US$ 7.241 más el 22% del excedente sobre US$ 63.100
Ingresos: más de US$ 100.525 a US$ 191.950
Tasa de impuesto: US$ 17.168,50 más el 24% del excedente sobre US$ 100.525
Ingresos: más de US$ 100.500 a US$ 191.950
Tasa de impuesto: US$ 15.469 más el 24% del excedente sobre US$ 100.500
Ingresos: más de US$ 191.950 a US$ 243.725
Tasa de impuesto: US$ 39.110,50 más el 32% del excedente sobre US$ 191.950
Ingresos: más de US$ 191.950 a US$ 243.700
Tasa de impuesto: US$ 37.417 más el 32% del excedente sobre US$ 191.950
Ingresos: más de US$ 243.725 a US$ 609.350
Tasa de impuesto: US$ 55.678,50 más el 35% del excedente sobre US$ 243.725
Ingresos: más de US$ 243.700 a US$ 609.350
Tasa de impuesto: US$ 53.977 más el 35% del excedente sobre US$ 243.700
Ingresos: más de US$ 609.350
Tasa de impuesto: US$ $183.647,25 más el 37% del excedente sobre US$ 609.350
Ingresos: más de US$ 609.350
Tasa de impuesto: US$ 181.954,50 más el 37% del excedente sobre US$ 609.350

Fuente: IRS

Casado que presenta conjuntamente o viudo Casado que presenta por separado
Ingresos: no más de US$ 23.200
Tasa de impuesto: 10%
Ingresos: no más de US$ 11.600
Tasa de impuesto: 10%
Ingresos: más de US$ 23.200 a US$ 94.300
Tasa de impuesto: US$ 2.320 más el 12% del excedente sobre US$ 23.200
Ingresos: más de US$ 11.600 a US$ 47.150
Tasa de impuesto: US$ 1.160 más el 12% del excedente sobre US$ 11.600
Ingresos: más de US$ 94.300 a US$ 201.050
Tasa de impuesto: US$ 10.852 más el 22% del excedente sobre US$ 94.300
Ingresos: más de US$ 47.150 a US$ 100.525
Tasa de impuesto: US$ 5.426 más el 22% del excedente sobre US$ 47.150
Ingresos: más de US$ 201.050 a US$ 383.900
Tasa de impuesto: US$ 34.337 más el 24% del excedente sobre US$ 201.050
Ingresos: más de US$ 100.525 a US$ 191.950
Tasa de impuesto: US$ 17.168,50 más el 24% del excedente sobre US$ 100.525
Ingresos: más de US$ 383.900 a US$ 487.450
Tasa de impuesto: US$ 78.221 más el 32% del excedente sobre US$ 383.900
Ingresos: más de US$ 191.950 a US$ 243.725
Tasa de impuesto: US$ 39.110,50 más el 32% del excedente sobre US$ 191.950
Ingresos: más de US$ 487.450 a US$ 731.200
Tasa de impuesto: US$ 111.357 más el 35% del excedente sobre US$ 487.450
Ingresos: más de US$ 243.725 a US$ 365.600
Tasa de impuesto: US$ 55.678,50 más el 35% del excedente sobre US$ 243.725
Ingresos: más de US$ 731.200
Tasa de impuesto: US$ 196.669,50 más el 37% del excedente sobre US$ 731.200
Ingresos: más de US$ 365.600
Tasa de impuesto: US$ 98.334,75 más el 37% del excedente sobre US$ 365.600

Fuente: IRS

Deducciones estándar y detalladas

De acuerdo con la ley tributaria federal es posible deducir algunos gastos personales de tu ingreso sujeto a impuestos, lo que puede reducir la cantidad de impuestos a pagar o aumentar la cantidad de tu reembolso.

Según el IRS, existen dos maneras de reclamar deducciones, ya sea detallándolas en la declaración de impuestos federal o al utilizar una deducción estándar. Normalmente, un contribuyente detalla las deducciones si el total de estas es mayor que la deducción estándar de tu estado civil.

Por su parte, la deducción estándar es una cantidad específica que puedes deducir para reducir la cantidad de tus ingresos que están sujetos a impuestos. Esta cantidad se ajusta cada año debido a la inflación y varía según el estado civil del contribuyente, edad, y si es invidente o no.

El IRS estableció que:

“La deducción estándar para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta en 2024 aumenta a US$ 29.200, un incremento de US$ 1.500 respecto a 2023. Para los contribuyentes solteros y las personas casadas que presentan una declaración por separado, la deducción estándar se eleva a US$ 14.600 para 2024, un aumento de US$ 750 respecto a 2023; y para los jefes de familia, la deducción estándar será de US$ 21.900 para 2024, un aumento de US$ 1.100 respecto a la cantidad para 2023”.

En resumen, la deducción estándar para 2024 (de tus impuestos de 2023) según el estado civil es:

  • Solteros y personas casadas que presentan una declaración por separado: US$ 14.600
  • Casados que presentan en conjunto: US$ 29.200
  • Jefe de familia: US$ 21.900

No eres elegible a utilizar la deducción estándar si eres:

  • Una persona casada que presenta una declaración como casado con presentación por separado, cuyo cónyuge detalla las deducciones.
  • Una persona que presenta una declaración por un periodo de menos de 12 meses debido a un cambio en tu método anual de contabilidad.
  • Una persona que era extranjero no residente o extranjero con doble clasificación de extranjero durante el año. Aplican excepciones.

El IRS ofrece un cuestionario en línea para determinar la cantidad de tu deducción estándar, que  únicamente está disponible en inglés.

Recibe tu reembolso más rápido

A la mayoría de los declarantes de impuestos normalmente se les debe un reembolso.

Los funcionarios del Tesoro señalan que es probable que el IRS te entregue tu reembolso dentro de los 21 días posteriores a la recepción, que es el tiempo de respuesta típico, pero solo si completas tu declaración de manera precisa y completa, la presentas electrónicamente y optas por recibir tu reembolso mediante depósito directo.

Para recibir tu reembolso como depósito directo deberás proporcionar tu número de cuenta y el número de ruta (conocido como routing number) a tu preparador de impuestos o ingresar estos datos al software de preparación de impuestos de tu preferencia. Después, puedes verificar el estado de tu reembolso en el sitio del IRS.

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